IRS曾经在2009年四月的时候公布了一份称为“Dirty Dozen”的税务诈骗行为名单,这份黑名单中列明的税务诈骗行为包括“Phishing”,在海外藏匿收入,以不诚实的信息要求退税等。直到现在,税务诈骗行为依然猖獗,政府不断提醒民众,应该尽量避免那种看起来有点太“优越”的报税结果,尤其是在这样一个敏感的经济不景气时期。税务诈骗行为可能对纳税人引起的不良后果包括税务罚款,相应的利息,甚至有可能承担本不必要的刑事责任。以下介绍的都是一些常见的税务诈骗行为,有的是纳税人受罪犯蒙骗引起,有的则是由纳税人自身的无知和贪图小便宜引起,无论哪一种情况都希望大家可以引以为戒。
o “Phishing”。Phishing是一种以网络为基础的税务诈骗行为,通过邮件等形式,假借许多合法机构的名义,包括IRS在内,哄骗不知情的受害人曝露出他们的个人信息。罪犯会利用这些信息,通过受害人的身份来申请贷款,使用信用卡,进入私人银行帐户等,达到他们的犯罪目的。事实上IRS从来不会通过邮件与纳税人联系来讨论他们的税务问题,如果任何人收到任何可疑的邮件,可以将这些邮件转发到IRS的举报邮箱中,希望每一个纳税人都可以提高警觉性。
o 选择错误的报税人。很多纳税人都雇用专业人士来为自己做报税,有的是会计师,有的是税务从业人员。某些报税人员可以将纳税人的税表做得表面漂亮并且拿到很高的退税,但其实这其中的方法都是错误并且有隐患的,有的甚至是非法的行为。很多这样的报税从业人员其实已经被法庭警告过或者责令其不得再从事税务的工作,所以说纳税人在选择报税服务人的时候一定要谨慎。
o 海外藏匿收入。有些纳税人,为了减少和逃避美国的纳税义务,滥用海外的银行帐户,经纪帐户或者其他实体来藏匿他们的收入;有的还使用海外信用卡,银行卡,银行间转账行为等。IRS为此特别为税务审计人员提供了说明,如何发现和处理通过在海外藏匿收入而达到逃税目的的行为,以避免越来越多的人卷入其中。
o 滥用慈善组织与各项减税项目。很多慈善机构没有递交过免税的申请,因此自身的收入不可以免税。有些纳税人为了减少收入而将非现金资产比如股票,房地产等捐给慈善机构,很多情况下这一类的捐赠都被过高的估计了资产的价值,或者是捐助者得到承诺他们在以后的一个固定的时间可以以一个固定的价格买回这些资产。为此,IRS对于不正确的资产估价会给予很高的罚款,并且重新定义了对于慈善捐助的合格的估价与合格的估价师。
o 滥用退休计划。有些纳税人,为了躲避对于退休帐户存款的限制和不可以提前支取的规定,采取了很多方式,其实IRS对于这些行为都已经有了防范与控制,很多人的行为无疑于是掩耳盗铃,根本起不到作用,反而引来许多麻烦,IRS希望纳税人还是要规范自己的税务行为。
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